Как изменить систему налогообложения для ип тинькофф

Что делать после регистрации ИП

После того, как вы зарегистрируетесь в качестве индивидуального предпринимателя, начинать работу можно сразу — никаких обязательных действий больше нет. Однако в некоторых случаях вам необходимо приобрести кассу и поставить ее на учет. Кроме того, понадобится открыть расчетный счет и заказать печать, а также оптимизировать уплату налогов, выбрав правильный режим.

1. Базовые действия после регистрации ИП

По информации в интернете может сложиться впечатление, что после постановки на учет индивидуальный предприниматель должен решить еще массу обязательных задач: зарегистрироваться во всех возможных фондах, купить кассовый аппарат, заказать печать, открыть расчетный счет, перейти на определенный режим налогообложения. На деле же для многих бизнесменов ни одно из этих действий не является обязательным.

Первое, что действительно нужно сделать после регистрации бизнеса — это понять, обязаны ли вы использовать кассовый аппарат. До 1 июля 2019 года список предпринимателей, имеющих право работать без кассы, был довольно велик, но с июля почти все бизнесмены обязаны работать с использованием онлайн-кассы. Некоторые категории пока освободили от обязанности работать с кассой: например, ИП, работающих в труднодоступных регионах, а также предпринимателей, работающих без наемного персонала. Чтобы точно определить, к какой категории относитесь вы, можно пройти тест «Нужна ли мне касса» на сайте ФНС.

Пока вы работаете самостоятельно, без привлечения наемного персонала, регистрация в пенсионном и страховых фондах для вас не обязательна. Если вы хотите получать выплаты по больничным и декретным отпускам, то в ФСС можно зарегистрироваться добровольно.

Выбор налогового режима всегда остается на ваше усмотрение, выбирать его сразу после регистрации ИП не обязательно.

Заказывать печать вы тоже не обязаны, но это может сделать работу несколько удобнее. Печать может понадобится:

• для заверения бумажных трудовых книжек
• при участии в торгах

Как видите печать может понадобится ИП в крайне редких случаях и, как показывает практика, на текущий момент многие предприниматели работают без печати. Правда, это относится только к тем ИП, которые работают без наёмных сотрудников.

Если вы всё же решились изготовить печать, то знайте, что регистрировать её нигде не нужно, в том числе и в ФНС.

Расчетный счет вам понадобится, если вы планируете принимать безналичные платежи и работать с организациями. Тинькофф предлагает быстрое открытие и выгодное обслуживание расчетного счета для ИП.

2. Если вы не определились с налоговым режимом

Кроме общей системы налогообложения (ОСНО) предпринимателям доступны четыре специальных режима налогообложения:

• УСН (упрощенная система налогообложения)
• ПСН (патентная система налогообложения)
• ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог)
• НПД (налог на профессиональный доход)

Поскольку ЕСХН могут применять очень немногие налогоплательщики, занятые исключительно сельским хозяйством, мы рассмотрим остальные спецрежимы и общую систему.

Общая система налогообложения

Если вы не обратились в инспекцию с уведомлением или заявлением о применения какого-либо спецрежима, вы будете работать именно по общей системе. При таком режиме вам придется вести полноценный налоговый учет, внимательно контролировать документооборот и уплачивать все основные налоги — НДС, НДФЛ и т.п. Чаще всего на общем режиме остаются предприниматели, сотрудничающие с организациями по импорту товаров — общий режим позволяет им пользоваться вычетами по НДС. Кроме того, при покупке жилья с таким режимом вы сможете получить имущественный вычет. В остальных случаях спецрежимы остаются для ИП более выгодным вариантом.

Упрощенная система налогообложения

УСН считается наиболее универсальным спецрежимом, поскольку право на его применение никак не зависит от вида вашей деятельности. Вы можете применять упрощенку, если:

• У вас не более 100 работников
• Вы не применяете ЕСХН
• Не торгуете подакцизными товарами
• Не занимаетесь добычей полезных ископаемых

На упрощенной системе уплачивается единый налог, декларацию по которому нужно подавать раз в год, а бухгалтерскую отчетность вести вообще не нужно. Ставка такого налога зависит от объекта налогообложения, который вы выберете: «Доходы» (ставка составит 6%) или «Доходы минус расходы» (ставка будет 15%). В первом случае будет проще вести учет, во втором — возможно, платить меньше налогов, но доходы нужно будет подтверждать документально. Кроме того, на УСН признаются не все расходы — их перечень есть в ст. 346.16 НК РФ.

Для перехода на УСН вам не нужно разрешение от инспекции — достаточно уведомить налоговую вовремя и соответствовать требованиям, изложенным выше. Перейти на УСН можно с момента открытия ИП (для этого надо подать уведомление в момент регистрации или в течение 30 дней после нее) или с начала любого года. Уведомление подается по форме № 26.2–1 в двух (а в некоторых инспекциях — в трех) экземплярах. Инспекция в момент подачи уведомления не будет проверять, можете ли вы применять спецрежим — просто вернет вам один из экземпляров уведомления со своей отметкой. Однако если позднее выяснится, что УСН вы применяли неправомерно, за весь период применения спецрежима вам начислят налоги по общей системе, а также штрафы за просрочки и несвоевременную подачу деклараций.

Патентная система налогообложения

Суть этого спецрежима заключается в покупке патента — вы авансом оплачиваете его стоимость и начинаете работать. Вы можете применять ПСН, если:

• У вас не более 15 работников (по всем видам деятельности, включая патентный)
• Доход по всем патентам не более 60 млн. руб. в год
• В вашем регионе для нужного вида деятельности допускается применение патента (в некоторых регионах списки разрешенных видов деятельности шире, чем федеральный)

Налоговую отчетность на этом режиме вести не нужно, но вам придется подсчитывать доходы и расходы, чтобы определить, соблюдается ли лимит доходов.  Налоговая ставка для всех видов деятельности одинакова — 6%, однако суммы налога в итоге разные, поскольку уплачивается он с потенциально возможного годового дохода. Этот показатель устанавливается отдельно каждым регионом.

Патент можно оформить на срок от 1 до 12 месяцев. Для этого нужно подать заявление в инспекцию не позднее, чем за 10 рабочих дней до того, как вы начнете работать по патенту. Заявление можно подать и в момент регистрации ИП.

Налог на профессиональный доход

Этот новый самостоятельный налоговый режим открыт для физ. лиц и предпринимателей
— самозанятых граждан. Можно работать на НПД, и не регистрируя ИП, но ИП на НПД имеет ряд
преимуществ. Например, существуют магазины, товары в которых вправе закупать ИП, но не могут
просто физ. лица.

Применять НПД можно, если:

• Вы осуществляете подходящие виды деятельности.
• У вас нет сотрудников.
• Доходы за год не более 2,4 млн руб.

Применять НПД нельзя:

• Если вы осуществляете неподходящий вид деятельности. Например, перепродаете товары
  чужого производства.
• ИП на НПД нельзя совмещать с другими налоговыми режимами. Однако можно работать
  одновременно по трудовому договору.

Какие налоги платить:

• 4% при реализации товаров (работ, услуг) физ. лицам.
• 6% при реализации товаров (работ, услуг) юр. лицам и другим ИП.

Налог платится ежемесячно. Налоговой базой признается доход от реализации товаров (работ, услуг), за исключением
доходов, полученных по трудовому договору.

Чтобы перейти на НПД, нужно зарегистрироваться в качестве налогоплательщика можно, скачав мобильное приложение «Мой
налог», или через web-кабинет «Мой налог» на сайте ФНС.

Отчетность не предусмотрена.

3. Если вы нанимаете сотрудников

Многие действия, необязательные для ИП без работников, становятся его обязанностью при появлении наемного персонала. При приглашении хотя бы одного сотрудника вы обязаны:

• Зарегистрироваться в ФСС в качестве работодателя
• Начать уплачивать взносы за работников в ПФР, ФОМС и ФСС

Платежи в ПФР и ФОМС в 2023 году в данный момент принимают налоговые инспекции, они же передают в эти фонды информацию о зарегистрированных предпринимателях. Поэтому отдельно регистрироваться в ФОМС и ПФР не нужно, даже если у вас появился наемный персонал. Взносы за работников тоже нужно направлять на реквизиты инспекции, выяснить их можно на сайте ФНС.

Для регистрации в ФСС в течение 30 дней с момента заключения с работником договора нужно предоставить:

• Заявление
• Копию вашего паспорта и ИНН
• Свидетельство о регистрации в качестве ИП
• Выписку из ЕГРИП
• Копию трудовой книжки сотрудника или договора с ним

Учтите, что если вы вовремя не зарегистрируетесь в ФСС, за просрочку вам может грозить штраф от 5000 до 10000 руб.

Бробанк.ру подробно рассказывает о регистрации ИП через Тинькофф. Это бесплатная услуга, клиенту не нужно ничего платить. Более того, процесс открытия проходит полностью дистанционно, а представитель банка дает полную консультацию, в том числе по вопросам налогообложения и выбора кодов ОКВЭД.

Зарегистрировать ИП в Тинькофф

О регистрации ИП через Тинькофф

Регистрация статуса индивидуального предпринимателя — важный процесс для тех, кто планирует начать собственный бизнес. Необходимо правильно подать документы в ФНС, предварительно выбрав систему налогообложения и подобрав коды ОКВЭД, соответствующие деятельности.

Стандартно будущие ИП проходят регистрацию одним из двух способов:

1. Самостоятельно подают документы в ФНС. Необходимо определиться с системой налогообложения, подобрать подходящие деятельности коды ОКВЭД, заплатить государственную пошлину в 800 рублей, записаться на прием в нужную ФНС, посетить ее с пакетом документов и после ждать регистрацию около недели.
2. Обратиться к фирме, которая помогает в регистрации бизнеса. Услуги стоят около 3000 рублей. Клиент получает консультацию, фирма сама занимается регистрацией, предприниматель лишь в обозначенный день приходит за документами по ИП.

Каждый из указанных выше методов предполагает финансовые затраты, плюс затраты личного времени. Если же рассматривать регистрацию ИП в банке Тинькофф, ходить никуда не нужно, пошлину также платить не надо. На сегодня это самый удобный способ регистрации бизнеса.

Несмотря на простоту и удобство регистрация бизнеса в Тинькофф — официальная процедура, соответствующая закону. Клиент получает статус индивидуального предпринимателя, может сразу открывать расчетный счет, заключать договоры с партнерами, начинать ведение бизнеса.

Что входит в услугу регистрации ИП через банк Тинькофф

Банк предоставляет этот сервис бесплатно! Всегда и без условий.

Это комплексная услуга, которая заключается не только в получении статуса предпринимателя. В нее входят:

• консультирование по системам налогообложения. Начинающим предпринимателям, которые ни разу не сталкивались с налогами, или имеют лишь поверхностные знания о них, часто сложно подобрать систему, оптимальную для деятельности. И банк Тинькофф поможет это сделать;
• консультирование по кодам ОКВЭД, которые характеризуют будущий бизнес, говорят о виде деятельности. ИП при регистрации в ФНС должен сам назвать коды, предварительно изучив классификацию и найдя те, которые говорят о его деятельности;
• непосредственная регистрация бизнеса в ФНС. Тинькофф делает все сам, клиент вообще никуда не ходит. И самое главное — не платит госпошлину. После он получит документы из ФНС о том, что ИП успешно зарегистрировано.

Перед регистрацией ИП изучите тарифы банка Тинькофф на РКО. Современный бизнес не может обойтись без банковского счета: работать без него проблематично. После регистрации бизнеса можете сразу подключаться к РКО и сопутствующим услугами. В банке есть все, что необходимо бизнесу: эквайринг, кредиты, депозиты, бизнес-карты и многое другое.

Как бесплатно провести в Тинькофф регистрацию ИП

Итак, вы решили зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель и выбрали вариант регистрации через банк Тинькофф. Услуга будет оказана вам бесплатно, предоставляется полностью дистанционно.

1. Начало регистрации на сайте

На сайте банка Тинькофф на странице оказания услуги нажать кнопку “Открыть ИП”.

2. Указание ФИО предпринимателя

Откроется небольшая форма, куда нужно внести ФИО будущего предпринимателя и его актуальный номер телефона. Этот номер привязывается к клиенту. Для его проверки банк присылает по СМС код, который нужно внести в заявку.

3. Ввод личных данных

Откроется форма входа в личный бизнес-кабинет — он выполняется по указанному ранее телефону. После входа увидите поля для заполнения. Первая страница — личные данные ИП. Нужно указать район регистрации бизнеса, свой СНИЛС и электронную почту.

4. Фото или сканы паспорта РФ

После система попросит загрузить фото паспорта — основного разворота и разворота с пропиской. Фото должны быть нормального качества, все данные — хорошо читаемые, без бликов.

5. Выбор кодов ОКВЭД

Далее наступает важный момент регистрации бизнеса через банк Тинькофф — выбор вида деятельности, то есть кодов ОКВЭД. Тинькофф сделал удобную классификацию видов: сначала выбираете вид деятельности, после открываются подвиды на выбор. Указываете столько кодов, сколько считаете нужным для вашей будущей деятельности, но один отмечается как основной.

ОКВЭД — это общероссийский классификатор видов экономической деятельности. Для удобства все виды деятельности разделены на группы и подгруппы, где каждому виду присвоен номер. С помощью кодов госорганы собирают статистику и ведут контроль.

Подбирайте те коды ОКВЭД, которые наиболее точно описывают вашу предпринимательскую деятельность. Сначала определите номер раздела, потом подраздела и конкретной деятельности. Так как указывать нужно коды минимум из 4 цифр, вписать только категорию не получится.

Если получаете доход по нескольким видам деятельности, укажите сначала основную, по которой зарабатываете больше денег, а потом дополнительные.

Закон не ограничивает количество ОКВЭД. Но не стоит указывать больше 20 кодов, особенно если это не схожие виды деятельности. Если укажете более 30, а потом станете проводить нетипичные операции, налоговая и Центробанк заподозрят вас в мошенничестве.

Чтобы убедиться, что вы ничего не нарушаете, налоговая инспекция запросит подтверждающие документы, а также может выехать с проверкой. Если не представите документы или будут выявлены нарушения, счет ИП заблокируют по 115-ФЗ. Так что если по документам вы торгуете средствами личной гигиены, то перевозкой бетона не стоит заниматься.

Если при определении кодов ОКВЭД возникли проблемы, можно обратиться к сотруднику Тинькофф . Они помогут разобраться. За это не нужно платить.

6. Какую систему налогообложения выбрать

Настает черед выбора системы налогообложения. Банк указывает все доступные варианты с удобными пояснениями. После можно будет получить консультацию специалиста и сменить выбор. Чаще всего клиенты открывают ИП на УСН, это самый простой тип налогообложения.

Индивидуальные предприниматели могут выбрать одну из пяти систем налогообложения:

• УСН — упрощенная система налогообложения.
• АУСН — автоматизированная упрощенная система налогообложения.
• ПСН — патентная система налогообложения.
• Самозанятость, НПД — налог на профессиональный доход.
• ОСНО — общая система налогообложения.

ОСНО — самая сложная система в плане ведения бухгалтерии. Использовать ее стоит только в том случае, если большинство контрагентов платят НДС.

Оптимальный вариант — УСН. При этой системе налогообложения 3 вида налога ОСНО объединяют в один, который оплачивают раз в год. Также предприниматель сам выбирает, как платить налог: 6% от дохода или 15% от суммы, которая остается, если от доходов отнять траты.

Для ИП подойдет и патентная система. Если предприниматель берет патент на год, не будет никаких других отчислений и не придется сдавать налоговую отчетность. Однако ИП должен вовремя оплачивать патент.

Если предприниматель хочет сменить систему налогообложения сотрудники Тинькофф помогут с переходом. Они подскажут, что для этого нужно, и сами передадут все документы в ФНС.

7. Ожидание решения

Все, заполнение заявки завершено. Она уходит в обработку, которая занимает один рабочий день. На экране появляется такое сообщение:

Вскоре вам позвонит представитель банка Тинькофф, которому можно задать любые вопросы об открываемом ИП. После консультирования стороны договариваются о встрече, на которой клиент получает пакет документов по итогу оформления статуса ИП. Обычно это происходит в течение 3-5 рабочих дней после составления заявки.

На указанный при составлении заявки адрес электронной почты предприниматель получит от ФНС письмо с подтверждением регистрации ИП.

Кроме регистрации ИП аналогично может пройти оформление и самозанятый. При составлении заявки нужно указать, какой именно статус нужно получить.

Также в банке Тинькофф доступна регистрация ООО с одним учредителем, услуга предоставляется дистанционно. Процедура проходит точно также, как и регистрация ИП, но ввиду особенностей статуса такого бизнеса занимает немного больше времени, 5 дней.

Как открыть ООО

Прежде чем открывать ООО через Тинькофф, решите несколько важных вопросов: придумайте название фирмы, определите уставной капитал и долю учредителей, выберите гендиректора, оцените имущество в качестве уставного капитала, выберите юридический адрес. После этого приступайте к процессу регистрации.

Оформить ООО через Тинькофф можно на сайте банка. Также регистрация доступна в налоговой или на официальном сайте ФНС.

Учтите, что открыть ООО через Тинькофф получится, только если у ООО один учредитель. Сотрудники Тинькофф помогают с подготовкой документов и их отправкой в налоговую.

После регистрации ООО Тинькофф открывает расчетный счет. Все этапы бесплатны и проходят дистанционно.

Что делать с названием и адресом компании

Название у ООО может быть любым, но учитывайте некоторые правила. Основное название — то, которое запишут в официальных документах и ЕГРЮЛ. Называйте компанию на русском языке, добавьте полное указание формы собственности.

Также можно придумать краткое наименование, но это не обязательно. Его можно написать на иностранном языке. Все варианты наименований впишите в заявление о регистрации ООО.

В наименовании компании запрещено применять:

• запатентованные названия — уникальность наименования проверяют в Роспатенте;
• официальные названия стран, областей, городов, госорганов и международных организаций;
• сокращение «рос».

«Рос» относится к слову «Россия», поэтому такое имя могут отклонить. Одобрить название с «рос» могут в Минюсте, но только если компания крупная, у нее есть представительства во многих городах России или более 25% ее имущества принадлежит государству.

Юридический адрес — это почтовый адрес компании. По этому адресу присылают деловые бумаги. В качестве юрадреса можно указать:

• адрес здания, помещения или офиса, которым владеет или которое арендует компания,
• адрес проживания учредителя или гендиректора.

Юридический адрес обязательно указывают в заявлении при оформлении ООО.

Как указать налоговую систему для компании

ООО могут выбрать одну четырех налоговых систем:

• ОСНО — основная система налогообложения.
• УСН — упрощенная система налогообложения.
• АУСН — автоматизированная система налогообложения.
• ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог.

По ОСНО компания оплачивает: НДС, налог на имущество, налог на прибыль и другие налоги, которые зависят от вида деятельности.

На УСН компания платит только один налог на прибыль и страховые взносы за работников.

На АУСН компании платят налог на доход и взносы на травматизм.

При ЕСХН оплачивают НДС, налог на доход и взносы и налоги за сотрудников.

В чем разница между ИП и ООО

ООО и ИП принципиально разные формы регистрации бизнеса. Основные отличия предпринимательской деятельности от обществ с ограниченной ответственностью:

Отличаются формы бизнеса и видами деятельности. ООО доступен широкий выбор, компании занимаются всеми видами деятельности, которые не запрещает законодательство РФ. У ИП больше ограничений. Например, нельзя производить крепкие алкогольные напитки или табачную продукцию.

После регистрации

Параллельно регистрации бизнеса Тинькофф проводит открытие на имя клиента расчетного счета. Открытие — также бесплатное, оно производится автоматически. В итоге клиент сразу получает и статус индивидуального предпринимателя, и расчетный счет. Он сразу может начать деятельность, заключать договора с контрагентами, проводить с ними безналичные расчеты.

Первые 2 месяца обслуживание в рамках РКО бесплатное, можно взять его на пробу. После берется комиссия в зависимости от выбранного тарифа. Самый простой тариф на РКО банка Тинькофф для небольшого бизнеса стоит всего 499 руб/мес.

Если ИП обслуживается на УСН, в качестве бонуса за пользование услугами банка предприниматель получает бесплатно услуги сервиса онлайн-бухгалтерии. Кроме того, он получает подарки от партнеров Тинькофф на сумму до 500 000 рублей. Это скидки от сервиса вакансий, рекламных организаций, сервисов бухгалтерии и многое другое.

Отзывы клиентов о регистрации ИП через Тинькофф положительные. Он разработал действительно удобный сервис, которым ежегодно пользуются тысячи бизнесменов.
Регистрация ИП в Тинькофф

Как закрыть ИП

Чтобы закрыть ИП через Тинькофф:

1. Увольте сотрудников. Письменно предупредите о своем решении персонал за 2 недели. Также подготовьте отчеты и внесите страховые выплаты за работников за 15 дней до закрытия ИП.
2. Снимите кассу с учета. Подайте заявление в налоговую: лично или через ЛК на сайте ФНС.
3. Подайте заявление о закрытии ИП в налоговую. Если оформляли электронную подпись, подавайте заявление онлайн на сайте налоговой. Если подписи нет, распечатайте заявление, подпишите и отправьте по адресу налоговой, предварительно заверив у нотариуса.
4. Оплатите страховые взносы. Налоговая дает 15 дней с момента получения данных о закрытии ИП в ЕГРИП. Рассчитайте сумму на сайте налоговой в калькуляторе.
5. Сдайте декларацию за год и оплатите налоги. Точные сроки и сумма зависят от системы налогообложения. Если не оплатите налоги в указанный срок, задолженность перейдет к вам, как к физическому лицу.

Оставшиеся деньги переведите на личный счет. После этого останется только уведомить менеджера Тинькофф о закрытии ИП.

Частые вопросы

Смена системы налогообложения ИП возможна по желанию или по требованию налогового кодекса. В первом случае предприниматель выбирает ту систему, которая наиболее выгодна для его бизнеса.

Второй случай возникает, если бизнес перестал соответствовать требованиям, при которых можно применять ту или иную систему налогообложения. Например, индивидуальный предприниматель не вправе работать на патенте, если у него в штате больше пятнадцати сотрудников. Допустим, магазин начинал на патенте, потом увеличил штат и теперь обязан перейти на другую систему налогообложения.

Расскажем, как изменить налогообложение ИП, не «заработав» долгов и штрафов.

Налоговые режимы для ИП

До того как мы перейдём к вопросу, можно ли поменять систему налогообложения, рассмотрим, какие специальные режимы есть в нашей стране. В России сейчас действуют несколько систем налогообложения:

• общая система налогообложения — ОСНО. Предусматривает налог на прибыль, имущество, НДФЛ, НДС;
• упрощённая система налогообложения — УСН. Размер налога составляет 6% или, если объектом налогообложения является доход организации — от 5 до 15% (доходы минус расходы);
• единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН. Применять ЕСХН могут только те ИП, кто производит сельхозпродукцию. Налогом облагается прибыль;
• патентная система налогообложения — ПСН. Подходит исключительно для ИП. Применяется к конкретным видам деятельности в определённых регионах РФ;
• налог на профессиональный доход — НПД. Ещё его называют налогом для самозанятых.

ОСНО могут применять все. Для спецрежимов действуют ограничения по количеству сотрудников, доходам, видам деятельности и т.д.

Ограничения по применению УСН:

• отсутствие филиалов;
• средняя численность персонала не больше 130 человек;
• доходы за 9 месяцев не более 112,5 млн рублей (для перехода на режим);
• доходы за год не больше 200 млн рублей (чтобы остаться на режиме);
• остаточная стоимость основных средств не больше 150 млн рублей;
• доля участия других юрлиц не больше 25%;
• нельзя производить подакцизные товары, добывать полезные ископаемые, организовывать и проводить азартные игры, вести деятельность в качестве ломбарда или МФО.

Ограничения по применению ЕСХН:

• доля доходов от продажи сельхозпродукции собственного производства (от оказания сельскохозяйственных услуг) должна составлять не менее 70%;
• нельзя производить подакцизные товары (кроме вина), организовывать и проводить азартные игры.

Ограничения по применению ПСН:

• доходы от реализации, определяемые по ст. 249 НК РФ, с начала календарного года не превышают 60 млн рублей;
• средняя численность сотрудников по всем видам деятельности ИП не должна превышать 15 человек за налоговый период (включая подрядчиков и внешних совместителей).

Ограничения по применению НПД:

• годовой доход не более 2,4 млн рублей;
• нельзя нанимать работников по трудовому договору;
• не допускается оказание услуг или выполнение работ в качестве подмены реальной трудовой деятельности. В законе № 422-ФЗ для плательщика НПД установлен чёткий запрет на сотрудничество с бывшим работодателем. Это означает, что нельзя уволиться и продолжать выполнять свои обязанности в рамках налога на профдоход;
• нельзя заниматься торговлей, посреднической деятельностью, сдавать нежилую недвижимость, оказывать услуги нотариуса, медиатора, адвоката, оценщика, арбитражного управляющего.

Алгоритм перехода на другую систему налогообложения

Смена налогообложения для ИП включает в себя следующие шаги.

• Убедиться, что бизнес отвечает критериям выбранной системы налогообложения.
• Написать заявление о переходе на другую налоговую систему. При выборе УСН налогоплательщик предоставляет в налоговую уведомление о переходе. Заполнить такую бумагу можно от руки или на компьютере.
• Передать документ в налоговую службу. Сделать это можно, доставив документ в инспекцию самостоятельно или поручив сотруднику, по почте или заполнив форму в «Личном кабинете» на сайте налогового органа.
• Предоставить копии документов, которые подтвердят, что бизнес соответствует выбранной системе.
• Убедиться, что ФНС поменяла систему налогообложения. Сроки, в течение которых инспекция это сделает, разные. Например, для ЕНВД это 5 рабочих дней. Бизнесмен вправе обратиться в налоговую с запросом на подтверждение перехода в свободной форме. Если вы зарегистрированы на сайте nalog.ru, изменение системы налогообложения будет отражено в личном кабинете.

Как ИП перейти на другую систему налогообложения

Общий алгоритм перехода на новый налоговый режим мы описали выше. Но у каждого режима есть свои нюансы, о которых подробно расскажем далее. Также для каждого спецрежима действует своя форма заявления на смену налогообложения для ИП.

Переход ИП на УСН

Упрощённая система бывает двух видов: «Доходы» и «Доходы минус расходы». Они отличаются расчётом налогов. Дата, с которой можно применять УСН, зависит от того, по какой причине ИП переходит на упрощёнку.

Уведомление о переходе на УСН можно найти на сайте налоговой. Форма содержит сведения о компании и дату перехода на упрощёнку.

Переход ИП на ЕСХН

Перейти на ЕСХН можно одновременно с регистрацией ИП. Уведомление о переходе в этом случае надо подать в инспекцию ФНС по месту жительства вместе с пакетом документов на регистрацию либо в течение последующих 30 календарных дней.

Если ИП уже применяет какую-то другую систему налогообложения, то перейти на ЕСХН он может только с начала следующего календарного года. Уведомление о переходе необходимо подать в инспекцию ФНС не позднее 31 декабря.

И наоборот: плательщики ЕСХН не вправе до окончания налогового периода перейти на другой режим налогообложения.

Переход ИП на ПСН

Патент можно использовать как «дополнительную» систему налогообложения по некоторым видам деятельности. Это значит, что его можно добавить к упрощёнке или общей системе налогообложения.

На патент можно перейти:

• в день регистрации ИП;
• в любой день в году, но за десять рабочих дней до начала работы по патенту.

Форму заявления для начала применения патента можно найти на сайте налоговой.

Заявление содержит сведения о предпринимателе и патенте. В нём также есть код вида деятельности или сокращённо КВПДП — специальный код для патента. Коды для патента предприниматель указывает сам. Их можно уточнить в Классификаторе на сайте налоговой.

Переход ИП на НПД

Зарегистрироваться как плательщик НПД можно несколькими способами:

• Через официальное бесплатное мобильное приложение ФНС РФ «Мой налог»;
• Через личный кабинет налогоплательщика НПД на сайте ФНС;
• Через уполномоченную кредитную организацию (у неё должно быть информационное взаимодействие с налоговой). Перечень таких банков опубликован на сайте ФНС.

Поэтому после подачи заявления о постановке на учёт в качестве плательщика НПД необходимо прекратить действие старой системы налогообложения.

При переходе ИП на НПД с УСН, ЕСХН нужно подать уведомление в налоговую по месту ведения предпринимательской деятельности в течение 30 дней с момента постановки на учёт в качестве плательщика НПД. Если этого не сделать или сделать с опозданием, то статус самозанятого у ИП сразу аннулируется.

Также новоиспечённый плательщик НПД обязан:

• подать налоговую декларацию не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором, согласно уведомлению, он больше не применяет УСН или ЕСХН;
• оплатить страховые взносы за период применения УСН или ЕСХН не позже 31 декабря текущего года.

Перейти на НПД с ПСН ИП вправе только после окончания действия патента, либо после уведомления им налогового органа о досрочном прекращении действия патента.

При переходе на НПД с ОСНО уведомление в налоговую посылать не нужно. ИП требуется заплатить НДФЛ и НДС, сдать декларации по этим налогам и зарегистрироваться как плательщик НПД.